应收账款保理业务是什么意思

1. 应收账款保理业务是什么意思

应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给商业银行，以获得银行的流动资金支持，加快资金周转。理论上讲，保理可以分为买断型保理（非回购型保理）和非买断型保理（回购型保理）、有追索权保理和无追索权保理、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。拓展资料：主要作用（一）低成本融资，加快资金周转保理业务的成本要明显低于短期银行贷款的利息成本，银行只收取相应的手续费用。而且如果企业使用得当，可以循环使用银行对企业的保理业务授信额度，从而最大程度地发挥保理业务的融资功能。尤其是对于那些客户实力较强，有良好信誉，而收款期限较长的企业作用尤为明显。例如，中国的电信设备生产厂家，由于电信运营商强大的市场地位和电信行业竞争非常激烈，其销售合同的平均收款期一般在12—14个月，（账期一般是1—4—4—1，即签约预付10%，货到付40%，验收付40%，尾款一年后支付），但其采购账期一般不会超过3个月。这样，就至少存在9—11个月的流动资金缺口，会对电信设备厂家形成很大的资金压力。但如果电信设备厂家合理利用应收账款保理，提前将剩余80%—90%货款收回，将会大大改善企业的流动资金周转，减轻短期资金压力，加快企业的发展速度。（二）增强销售能力由于销售商有进行保理业务的能力，会对采购商的付款期限作出较大让步，从而大大增加了销售合同成功签订的可能性，拓宽了企业的销售渠道。（三）改善财务报表在无追索权的买断式保理方式下，企业可以在短期内大大降低应收账款的余额水平，加快应收账款的周转速度，改善财务报表的资产管理比率指标。（四）融资功能应收账款保理，其实质上还是一种利用未到期应收账款这种流动资产作为抵押从而获得银行短期借款的一种融资方式。

2. 应收账款和保理的区别是什么?

应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给商业银行，以获得银行的流动资金支持，加快资金周转。

3. 应收帐款保理

应收账款质押与保理的根本区别在于是否转移债权，首先，质押是一种从属法律关系，质押成立的前提必然是存在一个其所担保的应由债务人向债权人偿还的主债务。而在保理交易中，银行按一定的比率向被融资方支付交易对价以购买被融资方的应收账款，并通过直接收取应收账款的方式收回其支付的交易对价； 
其次，在质押设立后，除非债务人偿还主债务发生违约，否则债权人不能通过执行质押而享有质押物的任何权益。但在保理交易中，银行有权立刻直接收取保理费用并获得所购应收账款项下的任何报酬；
第三，如果设立质押担保，即使债权人不选择执行质押，其仍然有权向债务人主张关于主债务的权利。但在保理交易中，银行除了收取所购应收账款的报酬之外，不能对被融资方主张任何权利。

4. 应收账款保理业务

应收账款保理业务是指企业把由于赊销而形成的应收账款有条件地转让给银行，银行为企业提供资金，并负责管理，催收应收账款和坏账担保业务。企业可借此收回应收账款，加快资金周转，按照风险承担方式，保理可以分为如下几种：
1、有追索权的保理和无追索权的保理
如果按照保理是否有追索权划分，保理可以分为有追索权的保理和无追索权的保理。如果保理商对毫无争议的已核准的应收账款提供坏账担保，则称为无追索权保理。此时保理商必须为每个买方客户确定赊销额，以区分已核准与未核准应收账款，此类保理业务较为常见。另一类是有追索权的保理，此时保理商不负责审核买方资信，不确定赊销额，也不提供坏账担保，仅提供贸易融资、账户管理及债款回收等服务。如果出现坏账，无论其原因如何，保理商有权向供货商追索预付款。
2、折旧保理和到期保理
如果保理商提供预付款融资，则为融资保理，又称为折旧保理。因为供货商将发票交给保理商时，只要在信用销售额度内的已核准应收账款，保理商立即支付不超过发票金额80%的现款，余额待收妥后结清，如果保理商不提供预付账款融资，而是在赊销到期时才支付，则为到期保理，届时不管货款是否收到，保理商都必须支付货款。
3、明*理和暗保理
按供货商是否将保理业务通知给买方来划分，保理业务可以分为明*理和暗保理。明*理是指债权一经转让，供货商立即将保理商参入保理的情况通知给买方，并指示买方将货款直接付给保理商;而暗保理则是供货商为了避免让他人知道自己因流动资金不足而转让应收账款，并不将保理商的参入保理的情况通知给买方，货款到期时由供货商出面催款，收回之后再偿还保理商预付融资款。
我国的《民法典》规定了供应商在对自有应收账款转让时，须在购销合同中约定，且必须通知买方，所以我国的保理业务必须为明*理。

5. 应收账款保理

应收账款转让：
(1)及时回笼资金，避免企业因赊销造成的现金流量不足;
(2)改善企业的财务状况、提高资产的流动性;
(3)为企业的赊销提供了便利。
应收账款保理：
(一)低成本融资，加快资金周转。
(二)增强销售能力。
(三)改善财务报表。
(四)融资功能。【摘要】
应收账款和保理的区别是什么?【提问】
您好，这边已经看到您的问题了。【回答】
应收账款转让是指银行为解决客户因应收账款增加而造成的现金流量不足，而及时向客户提供的应收账款转让的融资便利。
应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给商业银行，以获得银行的流动资金支持，加快资金周转。【回答】
应收账款转让：
(1)及时回笼资金，避免企业因赊销造成的现金流量不足;
(2)改善企业的财务状况、提高资产的流动性;
(3)为企业的赊销提供了便利。
应收账款保理：
(一)低成本融资，加快资金周转。
(二)增强销售能力。
(三)改善财务报表。
(四)融资功能。【回答】

6. 应收账款做保理账务怎么处理

应收账款做保理，根据是否有追索权进行账务处理：
1、应收帐款出售不附追索权。借：银行存款（按实际收到的款项）
借：财务费用（按差额）
贷：应收账款（按账面余额）
2、应收账款出售附有追索权。借：银行存款
贷：短期借款

7. 应收账款让售是应收账款保理吗

不是

应收账款让售是指企业将应收账款出让给信贷机构，筹集所需资金的一种方式。
应收账款让售后，若出现应收账款拖欠或客户无力清偿，则企业无需承担任何责任，信贷机构不能向企业追索，只能自己追索或承担损失。

应收账款保理：有追索权和无追索权保理。
有追索权保理是指收款企业向银行出售了应收账款后，对支付方到期付款给该银行承担担保责任或回购该笔应收账款的责任。
如果客户拒绝付款，金融机构有权向企业追索，企业必须清偿全部借款。
无追索权保理，就相当于应收账款的让售，企业等于是将应收账款出售给了金融机构以取得资金，售出的应收账款无追索权。

8. 应收账款保理的介绍

应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给商业银行，以获得银行的流动资金支持，加快资金周转。理论上讲，保理可以分为买断型保理（非回购型保理）和非买断型保理（回购型保理）、有追索权保理和无追索权保理、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。